Gestão Financeira

A gestão financeira está relacionada com a tomada de decisões operacionais e estratégicas, tendo como objetivo aumentar o valor da empresa através de ações planeadas, da análise e controlo das atividades financeiras, estando relacionada com: despesas, gastos, lucros, investimentos, empréstimos, valores, tributações, taxas, rentabilidades e movimentações do negócio.

É com e através das ações anteriores que as empresas conseguem alcançar melhores resultados, atribuindo metas e analisando resultados, os quais permitem definir novos rumos e estratégias a serem seguidas, com o intuito de melhorar a rentabilidade e sustentabilidade dos negócios.

A gestão financeira não é apenas controlo e registo de entradas e saída de caixa (cash-flow), envolve também o planeamento, a análise e controlo de atividades, assim como a maximização dos recursos utilizados (financiamentos e investimentos a serem realizados).

Impacto da gestão financeira na empresa

Os impactos da gestão financeira nas empresas traduzem-se em:

Maior controlo de informações (maior capacidade de analisar as diversas áreas, as suas necessidades de investimentos, necessidades monetárias, componentes de custos, análise e elaboração de orçamentos e previsões).

Redução de custos (maior rigor e certeza das informações sobre despesas e custos, quais são necessários, os não críticos, bem como analisar a saúde financeira da empresa).

Melhoria operacional (quanto maior a eficácia financeira, maior a capacidade e agilidade na tomada de decisão, originando melhorias na capacidade operacional e nas decisões de negócios, identificando mudanças e investimentos necessários à melhoria das operações).

Melhoria estratégica (maior capacidade e rigor na previsão, elaboração e análise de investimentos, identificar os recursos à disposição, fontes de financiamento disponíveis e os seus custos, onde e como se vai investir, qual o retorno e rentabilidade esperados, entre outras, para poder avaliar corretamente as estratégias empresariais e políticas de negócios).

Gestão Financeira na Prática

A aplicação prática da gestão financeira é um processo que exige organização e capacidade de colocar em prática conceitos e ações, tendo como objetivo a melhoria da situação financeira da empresa ou organização. Seguem-se abaixo alguns aspetos fundamentais para obter sucesso na sua aplicação:

Planeamento: esta é a primeira etapa para a implementação da gestão financeira, através do planeamento são definidas a missão e objetivos da empresa, isto é, onde se pretende chegar e o que deve ser feito para se obter sucesso.

O planeamento pode ser dividido em três tipos (operacional, tático e estratégico) consoante os objetivos, tempo e recursos envolvidos, envolvendo todas as áreas da empresa, onde são definidos os planos, a forma como vão ser alcançados os objetivos, os gastos, receitas e os prazos necessários para o seu sucesso.

Par tal, as empresas devem planear o seu orçamento anual, com os gastos e receitas previstas (cash-flow), assim como os financiamentos e investimentos previstos para a empresa e para cada setor em particular.

Definição de objetivos: os objetivos da área financeira não são apenas a realização do registo de operações (entradas e saídas de recursos), devem também considerar as metas e objetivos a serem alcançados por cada setor.

Uma definição incorreta das metas e objetivos (que devem ser realistas e estimular as diferentes partes envolvidas), leva a que por norma os planos sejam abandonados ou esquecidos a meio do caminho.

Outra questão importante, é a de que metas e objetivos devem ter prazos bem definidos (cronograma), permitindo a análise e acompanhamento dos resultados por cada um dos objetivos fixados (indicadores e/ou KPI´s), que permitem realizar avaliações, controlo e ajustes necessários para cumprimento dos objetivos delineados.

Como exemplo de metas ou objetivos podemos ter: redução de custos, redução de desperdícios, aumento da rentabilidade, aumento da capacidade financeira, autonomia financeira, etc.

Cash-flow: o controlo de fluxo de caixa (entradas e saídas) é essencial, sem este todos os outros passos do planeamento estão em risco (cumprimento de obrigações, investimentos, política de financiamento, etc.).

Quanto maior o controlo e informação sobre o cash-flow, maior a capacidade da empresa em prever necessidades ou excessos de liquidez, assim como do fundo de maneio e das necessidades do fundo de maneio.

De lembrar que o cash-flow tem influência sobre a saúde financeira da empresa (ex.: liquidez, rentabilidade), assim como nas políticas de financiamento e investimentos, afetando a empresa tanto estratégica, como operacionalmente.

De forma simples, o cash-flow permite mensurar a saúde económica da empresa, bem como determinar a capacidade desta para gerar lucros e fazer face a todos os seus pagamentos. É um dos principais fatores a ter-se em conta para se saber a viabilidade de uma determinada empresa.

Tecnologia: um sistema de apoio à gestão financeira trará benefícios em termos de rapidez de tratamento de dados, diminuição de erros, maior transparência e confiabilidade da informação disponibilizada para a tomada de decisão.

A utilização de tecnologia no suporte à gestão financeira permite criar bases de dados, analisar resultados, aumentar a produtividade, reduzir tempos, simular cenários, utilizar indicadores e emitir relatórios fundamentais, de forma rápida apoiando o direcionamento correto dos negócios.

Resumindo, a gestão financeira é um conjunto de ações que procuram potenciar o resultado de um negócio, focando-se no incremento da rentabilidade com base na gestão correta dos seus recursos financeiros, com o objetivo de aumentar o valor da empresa e os seus lucros através das atividades operacionais da empresa.

Bons Negócios!

Raul Dias 2021 ©